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Avant d’aborder la phase concrète de construction des outils de gestion, seront passés en revue les principaux mécanismes, notions et outils de la gestion financière : 

A : Comptabilité : 
• Utilité, enjeux, mécanismes de la comptabilité : comptes de charges et de produits, comptes de bilan (dettes, créances, immobilisations, fonds propres …), immobilisations et amortissements, FRN et BFR ... 
• Compte de Résultat et Bilan : contenue, lecture, analyse des états financiers 
• Intérêt d’une comptabilité analytique 

B : Budget d’Exploitation : 
• Méthodologie de construction et normes de présentation budgétaire 
• Notion de prix de revient, charges variables/ fixes, coûts directs/Indirects, marge brute, seuil de rentabilité, capacité d’autofinancement 
• Saisonnalité des opérations 
• Analyse des rentabilités, marges et contributions par projet, par activité ... 

C : Plan de Trésorerie : 
• Utilité, enjeux, mécanismes du Plan de Trésorerie 
• Méthodologie de construction : identification des saisonnalités d’encaissements et décaissements, impact de la fiscalité (TVA ...), calcul des décaissements liés aux cotisations sociales et salaires ... 
• Analyse des tableaux de suivi de la trésorerie 

L’objectif est ici d’utiliser un outil de modélisation économique sur tableur Excel / Open Office pour construire son budget prévisionnel. Cette modélisation sera un levier d’aide à la décision et au pilotage. Chaque participant travaillera sur le modèle économique de sa propre structure, avec ses propres projets et activités. 

A partir d’une matrice sur tableur Excel / Libre Office « pré-paramétrée » livrée par le formateur, les participants vont progressivement construire leur propre budget prévisionnel en : 
• Identifiant et modélisant leurs activités, projets 
• Identifiant et chiffrant leurs charges variables et fixes 
• Posant leurs hypothèses de prix de vente, de subventions, d’aides, de niveaux d’activités 

Ce processus permettra d’avoir un outil de simulation et construction budgétaire propre à la structure et aux projets de chaque participant. Chacun pourra ainsi analyser précisément la viabilité de ses opérations, de ses projets et la solidité économique de l’ensemble de sa structure. 

L’outil budgétaire utilisé par les participants pendant la formation pourra être ensuite mis en place et utilisé de façon concrète et opérationnelle au sein de leurs structures. 

Tableau de bord et suivis : seront ici abordées les méthodes de suivi régulier et actualisation des budgets dans le but de suivre et piloter en temps réel les écarts entre les prévisions et les réalisations. 

A partir d’une matrice sur tableur Excel / Libre Office « pré paramétrée » livrée par le formateur, les participants vont progressivement construire leur plan de trésorerie prévisionnel en : 
• Identifiant les différents postes de recettes (encaissements) et de dépenses (décaissements) 
• Renseignant l’historique de trésorerie des 12 derniers mois 
• Positionnant leurs données prévisionnelles à partir de leurs prévisions budgétaires 

Ce processus permettra aux participants : 
• De s’approprier un outil de diagnostic, de simulation et de projection de trésorerie propre à leurs structures 
• De bénéficier d’un historique clair des variations de trésorerie de leurs associations 
• De construire un plan prévisionnel de trésorerie basée sur leurs hypothèses de développement 

Le plan de trésorerie prévisionnel permettra ainsi : 
• D’anticiper les périodes de tension de trésorerie 
• De vérifier que la continuité de l’activité est assurée 
• De piloter la stratégie en matière de trésorerie 
• De mieux communiquer avec les partenaires financiers (banques ..) 

L’outil de gestion de trésorerie utilisé par les participants pendant la formation pourra être ensuite mis en place et utilisé de façon concrète et opérationnelle au sein de leurs structures. 

Rendez-vous individuel post-formation : 1h00